Вопрос: Рассылка уведомлений по почте уже закончилась?

Ответ: Рассылка уведомлений на бумажном носителе через почтовое отделение связи происходит в срок до 01.11.2024.

Вопрос: Если не пришло уведомление по почте и отсутствует в личном кабинете для физических лиц?

Ответ: На отсутствие направления налогового уведомления могут влиять несколько факторов: применение налоговых льгот, наличие положительного сальдо ЕНС, формирование налоговых обязательств на сумму менее 300 рублей. Если отсутствуют вышеперечисленные причины, есть сомнения, то рекомендуем обратиться в любой налоговый орган по месту нахождения недвижимости или через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Вопрос: Можно ли получать уведомления по портале Госулуг?

 Ответ: Получение налоговых уведомлений через ЕПГУ возможно при соблюдении двух условий (пункт 1.2 статьи 21 Кодекса): 

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ; 

- налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ (форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@). 

На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления после их формирования. 

Вопрос: Почему пришло уведомление на несовершеннолетнего. Это ошибка?

Ответ: Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости. Налоги за несовершеннолетних обязан уплатить законный представитель.

Вопрос: Как заплатить налог за ребенка?

Ответ: Есть несколько способов уплаты налогов. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России». Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос. Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение. В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции. Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат.

Вопрос: Что делать если вовремя не заплатить?

Ответ: Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2023 год истекает 2 декабря 2024 года. После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения, на задолженность будут начисляться пени за каждый день просрочки.

Вопрос: Что за налог с вкладов? До этого ничего не приходило.

Ответ: В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить налог с доходов в виде процентов от банковских вкладов, находящихся на территории Российской Федерации, за период 2023 года. Необлагаемый доход зависит от ключевой ставки Банка России и рассчитывается по формуле: 1 млн рублей * 15% и равен 150 тыс. рублей. Таким образом, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2023 год, которая превышает 150 тысяч рублей. Сумма налога указана в налоговом уведомлении. Уплатить налог необходимо не позднее 2 декабря 2024 года.

Вопрос: Изменения в расчете налога на имущество?

Ответ: Для расчета налога за налоговый период 2023 года применена кадастровая стоимость объектов недвижимости, при этом для исчисления налога использованы коэффициенты:

-10% ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы;

Применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов налогообложения. Подробнее о них можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Вопрос: Как воспользоваться льготой, не учтенной в налоговом уведомлении?

Ответ: Сначала необходимо проверить учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить — относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога может быть предусмотрено законами субъектов Российской Федерации для определенных льготных категорий налогоплательщиков (участники СВО, инвалиды, пенсионеры, многодетные и т.п.).

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ. 

Налог на имущество физлиц

Льготы предоставляются налогоплательщикам 21 категории: пенсионеры, предпенсионерам, инвалидам, ветеранам, военнослужащим — ст. 407 НК РФ.

Они распространяются на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности.

Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида:

1. квартиры или комнаты,
2. жилого дома,
3. гаража или машино-места.

Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме. Сделать это можно одним из способов:

- через Личный кабинет налогоплательщика,

- почтовым сообщением,

- при личном обращении в любой налоговый орган,

- через уполномоченный МФЦ.

Вопрос: Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация?

Ответ: Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС России получает от соответствующих регистрирующих органов. На них лежит ответственность за достоверность, полноту и актуальность этих данных. Если информация о вашем имуществе неактуальная (некорректная), следует обратиться в налоговый орган и направить обращение.

Сделать это можно:

• через Личный кабинет налогоплательщика,
• при личном обращении в любой налоговый орган,
• через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»,
• почтовым отправлением.

Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет необходимые изменения в информационные ресурсы, пересчитает налоги, сформирует налоговое уведомление, которое разместит в вашем Личном кабинете налогоплательщика или направит по почте, а также направит Вам официальный ответ.