Дачные налоги: шесть льгот, о которых вам не скажет налоговая
На какие льготы могут рассчитывать пенсионеры-дачники
У нас в стране миллионы людей владеют дачами и садовыми участками, и все они исправно платят налоги. Земельный, имущественный, членские взносы в товарищество — копейка к копейке, и в год набегает приличная сумма. Но мало кто знает, что часть этих денег можно было бы оставить в своём кошельке совершенно законно.
Государство, надо сказать, предусмотрело для дачников немало льгот. Но вот незадача: налоговая служба не обязана вам о них рассказывать. Вы должны сами проявить инициативу — написать заявление, принести документы. Не подали — не получили, даже если все основания у вас есть. Давайте по порядку разберёмся, на что можно рассчитывать.
Первая и самая важная льгота — те самые шесть соток, за которые можно не платить налог.
По федеральному закону, если вы относитесь к определённым категориям граждан, вы освобождаетесь от земельного налога на участок площадью до шести соток. Если у вас ровно шесть — налог равен нулю. Если больше — платить придётся только за те сотки, что сверх лимита. Кто может претендовать? Пенсионеры и те, кому до пенсии осталось не больше пяти лет, инвалиды первой и второй групп, ветераны боевых действий, Герои России и Советского Союза, многодетные семьи с тремя и более детьми до восемнадцати лет, а также участники специальной военной операции и члены их семей. Как пояснила эксперт Агентства стратегических инициатив Ольга Епифанова, для пенсионеров действует чёткое правило: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость шести соток, и если участок не превышает эту площадь, налог не взимается вовсе.
Но есть один важный нюанс: льгота распространяется только на один участок по вашему выбору. Если у вас их несколько, нужно до 31 декабря текущего года подать уведомление, к какому именно участку применить льготу. Не сделаете этого — налоговая самостоятельно выберет тот, где налог окажется выше. И ещё кое-что: в некоторых регионах условия даже лучше федеральных. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождаются от земельного налога на участок площадью до 25 соток, а не до шести, как по всей стране. В Москве для ряда категорий действует дополнительный вычет в миллион рублей от налоговой базы. Так что всегда стоит уточнять местные правила.
Вторая льгота касается дома на участке — и она действует для всех без исключения.
При расчёте налога на имущество из общей площади вашего дачного дома автоматически вычитается 50 квадратных метров. Налог начисляется только на остаток. То есть если ваш домик 50 «квадратов» или меньше — налог равен нулю. Если 70 метров — платите только за двадцать. Член Ассоциации юристов России Сергей Хаустов напоминает: если жилой дом на даче по документам имеет общую площадь меньше 50 квадратных метров, налогом он не облагается. И что приятно — этот вычет применяется автоматически, никаких заявлений подавать не нужно.
А для льготных категорий — пенсионеров, инвалидов, ветеранов — налог на имущество и вовсе не начисляется. Они полностью освобождены от него в отношении одного объекта каждого вида.
Третья льгота, о которой знают совсем немногие, — хозяйственные постройки до 50 квадратных метров.
Баня, гараж, теплица, сарай, мастерская или курятник — любая капитальная постройка с фундаментом, поставленная на кадастровый учёт, полностью освобождается от налога на имущество. И это для всех, без ограничений по категориям. Единственное условие: постройка не должна использоваться в коммерческих целях. Но здесь есть подвох: льгота применяется только к одному объекту, и налоговая должна знать, какой именно вы выбираете. Если у вас на участке несколько зарегистрированных хозпостроек, нужно подать заявление с указанием конкретного объекта. Иначе льготу применят к тому, который выгоднее налоговой, а не вам.
Четвёртая льгота — налоговый вычет при покупке дачи с жилым домом.
Тут многие путаются, так что сразу проясним: просто купить участок и получить вычет нельзя — Налоговый кодекс этого не предусматривает. Но если на участке стоит жилой дом (именно жилой, с соответствующим статусом в документах), вычет полагается. Максимальная сумма, с которой считается возврат, — 2 миллиона рублей, то есть можно вернуть до 260 тысяч ранее уплаченного НДФЛ. Если покупали в ипотеку — дополнительно до 390 тысяч с процентов по кредиту. Основатель компании АССЕТ Сергей Евсеев обращает внимание на важный нюанс: основная причина отказов в вычете — расхождение между фактическим использованием дома и его статусом по документам. Если дом числится как «садовый» или «дачный», а не как «жилой» — вычет не дадут. Но выход есть: садовый дом можно перевести в статус жилого через местную администрацию. Это хлопотно, но возможно. И ещё: если вы строите дом самостоятельно, расходы на стройматериалы и работы тоже входят в вычет — при наличии подтверждающих документов, разумеется.
Пятая льгота — при продаже участка можно не платить налог.
При продаже дачи или садового участка с дохода нужно заплатить 13 процентов НДФЛ. Но от него можно освободиться. Если вы владели участком больше пяти лет — налог при продаже не платится вообще. Для некоторых случаев — наследство, дар от близкого родственника, приватизация — срок сокращается до трёх лет. Если продаёте раньше, можно воспользоваться имущественным вычетом: из суммы продажи вычитается миллион рублей, и налог платится только с остатка. Либо можно уменьшить доход на сумму расходов при покупке — если сохранились документы.
И наконец, шестая льгота — электроэнергия по льготному тарифу.
Садоводческие товарищества могут получить тариф на электричество как для «населения» — то есть по пониженной ставке. Для этого СНТ должно быть подключено к сетям по соответствующей категории. Но на практике это не происходит автоматически: правление товарищества должно само обратиться в энергосбытовую компанию с заявлением. Многие СНТ этого не делают, и члены платят больше, даже не подозревая, что могли бы меньше. Депутат Госдумы, председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин поясняет: дачники могут платить за электричество по льготному тарифу примерно на 25 процентов меньше, но само по себе нахождение в СНТ не даёт права на эту льготу — нужно предпринимать конкретные шаги. Эксперт Александра Кортышева добавляет, что экономия может достигать 25–30 процентов по сравнению с обычным тарифом. Для тех, кто пользуется электричеством и зимой, и летом, это очень ощутимые деньги.
Что же делать прямо сейчас?
Первым делом зайдите в личный кабинет на сайте ФНС и посмотрите, какие льготы уже применяются к вашим объектам. Если вы входите в льготную категорию, но льгота не отображается — подайте заявление. Это можно сделать через личный кабинет, через МФЦ или при личном визите в налоговую инспекцию. Не забудьте уточнить региональные льготы — федеральный перечень это лишь минимум, ваш регион мог добавить что-то своё. И сохраняйте все документы на расходы: если строили дом или делали капитальный ремонт, чеки, договоры и акты пригодятся при оформлении вычета или при продаже.
Главное, что нужно запомнить: льготы не приходят сами. За ними нужно идти. Законодательство для дачников на самом деле довольно щедрое — если разобраться. Но система устроена так, что о своих правах нужно знать самому. Налоговая начислит по максимуму — и будет права, пока вы сами не заявите о льготе.
А вы пользовались какими-то из этих льгот? Или, может быть, сегодня узнали о чём-то, о чём раньше не имели понятия? Расскажите в комментариях и поделитесь статьёй с теми, у кого есть дача — это может сэкономить реальные деньги.
